1, 我可以用 529 的钱支付大学学费并在同一年申请美国机会税收抵免（American opportunity tax credit-AOTC）吗？详细请参加这篇文章：什么是美国机会税收抵免。

是的，如果你仔细计划。 在大学的前四年，每个学生的美国机会学分最高可达 2,500 美元。 它的计算方法是每个学生的前 2,000 美元符合条件的费用（学杂费）的 100%，加上接下来的 2,000 美元的 25%。 你不能双倍减税——也就是说，你申请你用美国机会税收抵免的钱，不能用529计划中的钱去付款。因为这部分钱已经免税了，不能叠加。所以最好用 529 计划之外的钱支付至少 4,000 美元的学费。 然后你可以用529的钱免税支付剩余的学杂费，加上其他符合条件的费用，比如食宿、书本、电脑和上网。

2, 我向我的 529 帐户供款的频率是否有限制？

没有。您可以根据需要随时为帐户供款。 为您的帐户设置定期供款是为大学储蓄的有效方法。 经常性供款（也就是定投）并不能保证利润，但是可以防止在市场下跌时遭受损失。

3, 如果主人死了，谁控制529账户？

账户所有人可以指定继任账户所有人，如果账户所有人去世，他们将接管账户。 继任帐户所有者必须提供帐户所有者死亡的证明，并且他或她还必须提交更改帐户所有者的请求。

4, 我可以更改529账户的受益人吗？谁有资格成为新的受益人？

只要新的受益人是当前受益人的家庭中符合条件的成员，您就可以更改受益人而不会产生不利的联邦所得税后果。此外，拟议的 IRS 法规规定，只要新受益人与当前受益人是同一代人，就不会产生联邦赠与税或跨代转移税。任何将受益人变更为不符合当前受益人家庭成员资格的人都被视为不合格的提款，须缴纳适用的联邦和州所得税，以及额外的 10% 联邦收入税。

符合条件的家庭成员包括受益人的：

自然或合法收养的孩子

父母或父母的祖先

兄弟姐妹或继兄弟姐妹

继子女

继父母

侄女或侄子

阿姨或叔叔

上述任何个人的配偶

受益人的配偶

堂兄弟

5, 我可以将资金从另一个 529 计划转移到这个 529 计划吗？

是的，您可以将（又名“转存””）储蓄从另一个 529 计划转移到另一个529 账户。

6, 税务考虑

美国国税局允许同一受益人（即学生）每 12 个月对 529 账户进行一次免税rollover。您可以在每个日历年进行两次免税投资重新分配。如果您转移的频率超过允许的频率，转移将被视为不合格的提款，导致联邦和适用的州所得税以及额外的 10% 的联邦收入税。

只要新受益人是当前受益人家庭的成员（定义见此处），国税局就允许为新受益人的利益进行免税转存Rollover。如果新受益人不是符合条件的家庭成员，则转移将被视为不合格的提款，导致联邦和适用的州所得税以及额外的 10% 联邦收入税。

如果您从之前的供款获得州税收优惠的转存到另一个州的没有州税优惠，您可能会受到不利的州税收后果。您应该根据您的特定情况咨询个人税务顾问以获得税务建议。

7, 我需要为 529 帐户支付哪些费用？

529 账户的总费用每个州不一样，以下表格是每个州的费用。