401A 计划类似于更常用提供给学校员工的退休储蓄 403B 计划。 与 403B 计划不同，401A 计划完全由雇主控制， 是由雇主做出的资产投资决定且代表雇员作出供款。 可以按照某些 IRS 指南，可以对 401A 免税地转存到个人退休账户IRA。

雇佣终止

把401a转存到IRA，员工必须不再为提供 401A 计划的公司工作，工作合同终止了。 当公司制定 401A 计划时，它可能指定归属时间表，这意味着员工必须满足最低服务年限才能完全拥有资产并“100% 归属”。 如果员工不是 100% 归属，则只有部分 401A 资产将能转移到个人退休账户 IRA。 未使用的病假工资可计入 401A 计划并转存。

所需的最小取款规则

在 401A 转存之前，必须满足最低要求的取款。 如果您已年满 70 1/2 岁，美国国税局会要求每年从退休计划中取出一部分。 如果您在取出资金之前进行转存，美国国税局将其视为超额供款，每年会对其保留在账户中的每一年进行 6% 的处罚。 如果您全年不取，则该金额将进一步受到价值的 50% 的惩罚。

禁止转存到 403B

美国国税局允许一个雇主的 403B 计划中的资产转入另一个雇主提供 403B的计划中。 事实上，一些提供商允许将 401k 计划合并为 403B 计划。 但是，401A 计划中的资产不允许转入 403B 计划。 这是 IRS 规定，而不是401A计划提供者规定。 401A 参与者唯一的选择是将钱转入个人退休账户IRA。

一般转存规则

IRS 允许您每十二个月对任何退休资产（包括 401A）进行一次转存。 有两种类型的转存，直接和间接。 虽然直接是一个简单的过程，其中 401A 管理员将钱发送给新的 IRA 托管人，而间接转存会向计划参与者发送支票。 该支票必须在 60 天内转入滚存 IRA，以防止受到处罚。