个人退休账户 (IRA) 的存款是为了补充在退休之后的收入。但是，尽管你希望在退休之前不动用IRA的资金，但不可预见的费用支出可能会迫使你不得不提前提取其中的一些资产。尽管你可以随时以任何理由提取 Roth IRA 资金，但是如果过早（59岁半之前）提取传统和 Roth IRA 的资金可能会被征收 10% 的罚款。不过在某些 IRS 批准的情况下，你可以提前从 IRA 提款而不会受到处罚。

退休期间从 IRA 账户提款
传统IRA： 传统的 IRA 提供税前的存款。只要你符合收入条件，就可以在你缴纳的那一年扣除你的供款而不需要缴纳收入税。但是，在退休期间则应当按照当时的税率为取款缴纳所得税。 2 Roth IRA 向 Roth IRA的供款是用税后收入。这意味着当你向你的账户充值时，你不会获得任何税收优惠。但是 59½ 岁之后的提款是 100% 免税和免罚金的，前提是你已经向 Roth IRA账户储蓄了至少五年。作为额外的奖励，你可以随时提取你的供款（不包括投资收益），无需缴税或罚款。

什么情况下提前从 IRA 取款而不被罚10%税款？

1: 未报销的医疗费用 如果你没有健康保险，或者你有保险未涵盖的自付医疗费用，你可以从你的 IRA 获得免罚金提款来支付这些费用。 要符合资格，你必须在提款的同一日历年内支付医疗费用。此外，你未报销的医疗费用必须超过 当年调整后总收入 (AGI) 的 10%。 例如，如果你的 AGI 为 100,000 美元，而你未报销的医疗费用为 15,000 美元，那么你最多可以免罚款分配 5,000 美元，即 15,000 美元与 AGI 的 10%（10,000 美元）之间的差额。
2: 失业期间的健康保险费 如果你失业了，你可以从你的IRA获得免罚金的提款来支付健康保险费。同时你还必须满足某些条件： 你没有工作； 你连续 12 周领取失业救济金；你在领取失业救济金的那一年或下一年领取了这些分配款提取了IRA的资金； 你收到这部分提款的日期不能晚于你重返工作岗位后 60 天。
3: 永久残疾 如果你不幸造成了永久残疾并且无法再工作，IRS 允许你从 IRA 中提取资金而无需支付 10% 的罚款。你可以将分发这些资金用于任何目的。不过你需要提供残疾证明。
4: 支付大学教育费用 如今，大学学位很昂贵。如果你要为教育费用买单，你的 IRA 可能是一个宝贵的资金来源。当你使用 IRA 资金为你、你的配偶或你的孩子支付教育费用时，也可以避免 10% 的罚款。符合条件的教育费用包括入学所需的学费、杂费、书籍、用品和设备。至少半日制就读的学生也可享受食宿费。可以与学校核实，以确保它能够满足该计划的要求。
5: 你继承了 IRA 如果你继承了 IRA 的资产，你的提款不会受到 10% 的提前取款罚款。 如果你是原始账户持有人的配偶，你是唯一的受益人，并且你选择了配偶转账（通过这种方式将资金转入你自己的非继承 IRA）。在这种情况下，IRA 被视为一开始就是你的。这意味着 10% 的提前提款罚款仍然适用。 你的 IRA 提供者应通过在 IRS 表格 1099-R 来报告你提取的金额作为死亡分配。
6: 购买、建造或重建房屋 你可以从你的 IRA 中提取高达 10,000 美元（这是终生限额）来购买、建造或重建房屋而不受处罚。要符合资格，你必须是“首次”购房者，这意味着你在过去两年内没有拥有房屋。尽管你两年以前可能是房主，但今天仍然有资格成为首次购房者。 如果你已婚，你的配偶可以从他们的 IRA 中额外增加 10,000 美元。此外，你可以用这笔钱来帮助孩子、孙子或父母，前提是他们符合首次购房者的定义。
7: 基本相等的定期付款 如果你需要在几年内定期从你的 IRA 中提款，IRS 允许你在满足某些要求的情况下免罚金。 这一项有特定的要求，需要跟IRA账户的管理机构和IRS仔细确认。
8: 履行 IRS 税 如果你有未付的联邦税，IRS 可以使用你的 IRA 支付账单。如果 IRS 直接征税，则 10% 的罚款将不适用。但是，你不能为了逃避征税而提取资金来缴纳税款。在这种情况下，例外情况将不适用，你将面临 10% 的罚款。
9: 被征召服军役被召入现役至少 180 天的预备役军人或国民警卫队成员在某些情况下提款可以不受 10% 的罚款。
10: 收养孩子为了支付收养孩子的费用而从IRA提款，也不需要缴纳10%罚金，不过有最高限额要求，目前是5000美元。

IRS对IRA的规则有明确规定，就需要严格遵守，才能避免受到罚金的处罚。有很多例外情况，可以直接和IRA的管理公司咨询和向IRS申请。凡事总有例外，这10%的罚金，在很多情况下也是可以避免的。