利用个人能力获得高额的收入，是每个人实现自我价值的一个佐证。然而赚取更高的收入可能意味着在联邦和州一级缴纳更多的收入税。但是并不是收入越高就一定会交更高的税。有许多针对高收入人群的节税策略可以降低你的税款。
首先看看你属于哪一个层级的高收入者
美国国税局将高收入者定义为在纳税申报表上报告总正收入 (TPI) 达到 200,000 美元或以上的任何纳税人。总正收入是在个人纳税申报表上报告的不同收入过程中显示的所有正数的总和。你的应税收入是你的调整后总收入，减去你要求的任何个人免税和逐项扣除。 2022 年的最高税率为 37%。该等级适用于应税收入超过 539,900 美元的单身申报者和联合申报应税收入超过 647,850 美元的已婚夫妇。
高收入者的节税策略：
- 将你的 SIMPLE、SEP 或传统 IRA 转换为 Roth IRA。如果你超过 59 1/2 岁并且符合五年规则，罗斯分配是免税的。因为它们不被视为投资收入，所以它们不会增加你的修正调整后总收入 (MAGI)，该收入用于计算 3.8% 的医疗保险附加税。
- 如果你拥有一家企业，你可能希望重组你的企业实体，特别是如果你作为独资经营者、LLC 或 S-Corp 经营。 C-Corp 的最高税收低于其他业务结构。但是，对于直通实体，还有新的 20% 的营业收入扣除。此外，如果你雇用你的孩子，如果你拥有独资企业，你可以在不预扣或匹配工资税的情况下向他们付款。
- 投资免税债券。你赚取的任何利息无需缴纳联邦所得税和医疗保险附加税。此外，在你居住的州购买的债券的市政债券利息免征州所得税。
- 考虑投资指数共同基金和交易所交易基金。这些基金没有得到积极管理，因此比积极管理基金更能节省税收。这些投资是分散退休后收入征税的有效方式。
- 如果你有资格获得健康储蓄账户，你可以选择将资金投资于该账户，而不是将其用于医疗费用。供款是免税的，收入增长免税。此外，如果你使用未来的分配来支付合格的医疗费用，则分配是免税的。
6.最大限度地提高你的退休金 让我们从退休账户开始。基于雇主的账户，如 401(k) 和 403(b) 账户，可以让您轻松降低应税收入。这是因为在您从账户中提取资金之前，您存入这些账户的每一美元都不会被征税 – 这会减少您每年缴纳的税负。 这样做的好处是，如果您等到退休后再从您的 401(k) 中提取资金，您的收入将会降低，因为您将不再领取薪水。结果？您将处于较低的税级。这意味着您提取的钱的税率将比您在赚取时必须纳税的税率低得多。
7. 购买市政债券 市政债券可能不是最有吸引力的投资，但我们经常向高收入客户推荐免税债券。当您购买市政债券时，您将钱借给发行人以换取整个债券的固定利息支付。期末债券到期，原投资返还给买方。
- 使用健康储蓄账户 您也可以选择将部分收入存入健康储蓄账户 (HSA) 以节省税款。仅当您选择了高免赔额保险计划时，您才可以供款。 2022 年的最大贡献为： 个人 3,650 美元 家庭 7,300 美元
- 使用健康储蓄账户 您也可以选择将部分收入存入健康储蓄账户 (HSA) 以节省税款。仅当您选择了高免赔额保险计划时，您才可以供款。 2022 年的最大贡献为： 个人 3,650 美元 家庭 7,300 美元
- 投资于支付股息的公司 您从工作中获得的收入按普通 收入税率征税，结果是，如果您是高收入者，您需要缴纳高税率。您可能知道资本收益的税率较低，这意味着赚取资本收益有税收优惠。 一种方法是投资于支付合格股息的公司。重要的是要了解普通股息作为普通收入征税。要获得股息收入的税收优惠，您需要投资支付合格股息的公司，这些股息必须由美国公司或合格的外国公司发行。您可以在 IRS 出版物 550 的第 20 页找到有关哪些公司不被视为合格的信息。 如果您之前投资过支付股息的公司，这些股息将在 1099-DIV 表格中向您报告。符合条件的股息支付出现在方框 1b 中。普通股利将出现在方框 1a 中。合格股息的最高联邦税率为 20%。
- 向慈善机构捐款更多 对于高收入者来说，最受欢迎的节税策略之一是慈善捐款。根据 RS 规则，您最多可以扣除调整后总收入的 60% 的慈善现金捐款。非现金资产贡献的扣除上限为 30%。 有几种方法可以利用慈善扣除，包括： 直接向符合条件的慈善机构捐款 捐赠增值的非现金资产，例如股票，可以让您避免资本利得税 建立慈善剩余或慈善牵头信托 设立捐助者建议基金 从 IRA 获得合格的慈善分配 (QCD)