如果你是自由职业者或者一个人的小老板，并且希望为退休生活未雨绸缪，同时也充分利用税收减免的福利——你真的需要好好学习一下Solo 401(k)。对于一个人的企业或者自由职业者来说，这可能是最好的退休计划，因为你可以很快地在利用这个计划积累退休储蓄。 Solo 401(k)不仅 拥有普通401(k) 计划的所有好处——储蓄减税、延税或免税增长，而且还有更高的年度最大供款额度。此外，你开设Solo 401(k)账户的话，可以与你的Solo 401经纪人一起制定投资类型，投资计划，拥有更大的灵活性和选择范围。以下是你需要了解的有关 solo 401(k) 的信息。

什么是Solo 401(k) 计划，它是如何运作的？
Solo 401(k) 计划，也称为单人 401(k) 或单独 K，为自雇人士提供一种有效的退休储蓄方式。没有年龄或收入限制，但参与者必须是没有雇员的企业主（配偶除外）。 Solo 401 K 具有非常高且灵活的供款限制，通常允许比 SEP、传统 IRA 和 Roth IRA 或 SIMPLE 更多的供款。 solo 401(k) 与其他自雇退休计划之间的一个主要区别在于，员工可以将其所有薪水缴纳至年度最高供款额。与其他一些计划一样，他们不限于工资的 25%。此功能可以让他们最大限度地减少税收，尽管这种贡献并不能帮助他们避免自雇税。 在其他方面，solo 401(k) 的运作方式与任何其他 401(k) 计划一样，无论是传统的 401(k) 还是 Roth 401(k)。如果你将Solo 401(k) 设置为免税供款，它将像传统的 401(k) 一样运作，允许你提供税前资金并享受今年的税收减免。另一方面，如果你选择Roth，你将进行税后供款，退休时取款则是免税的。 ”

谁有资格获得Solo 401(k)？
Solo 401(k) 计划适用于自雇人士。如果你有员工并且正在寻找退休计划，那么你还有其他选择，例如 SEP IRA 或 SIMPLE IRA，这两者都允许你为员工提供税收优惠福利。一个鲜为人知的名为 SIMPLE 401(k) 的计划也允许企业制定退休计划。 虽然Solo 401(k) 计划适用于单人企业，但也有例外。企业主的配偶也可以参与该计划。有了配偶在计划中，你的小企业就可以真正为退休存留现金。一对符合条件的夫妇每年可以在该计划中节省多达 114,000 美元，如果他们有资格获得追赶捐款，则甚至可以节省更多。

Solo 401(k) 供款额度限制
该计划允许单人企业与参与的经纪公司建立 401(k) 并每年（2020 年和 2021 年）节省高达 19,500 美元作为选择性延期，与常规 401(k) 计划的参与者可以扣除的方式相同来自他们的薪水。 solo 401(k) 还接受雇主对该计划的匹配供款。由于员工也是企业主，他或她决定匹配多少。该企业可以将其利润的 25% 贡献给 solo 401(k)，2020 年最高可达 57,000 美元，2021 年最高可达 58,000 美元。 企业利润分享供款基于你的净利润减去自雇税的一半以及你为自己（和任何参与的配偶）所做的计划供款。用于计入你的年度供款的赔偿限额为 2020 年 285,000 美元和 2021 年 290,000 美元。 请记住，美国国税局对单独 401(k) 供款的限制考虑了每个人的雇员和雇主供款。 50 岁及以上的人可能会在 2020 年和 2021 年额外捐款 6,500 美元作为追补捐款，这与其他 401(k) 计划中允许的奖金捐款一致。这意味着 2020 年雇员和雇主的总供款总额不得超过 63,500 美元，2021 年不得超过 64,500 美元。 正如我们所强调的那样，Solo 401(k) 联合供款限额加起来可以节省大量资金，尤其是对已婚夫妇。 例如，30 多岁的夫妻经营一家企业，2020 年的 W-2 工资为 200,000 美元，作为雇员，每人最多可贡献 19,500 美元，总计 39,000 美元。作为企业主，他们可以根据自己的利润每人额外贡献 25,000 美元，总计 50,000 美元（在考虑自雇税和其他业务费用后）。一年之内，他们总共会为退休存下 89,000 美元。 请记住，401(k) 供款限制适用于所有计划。因此，如果除了Solo 401(k) 退休账户之外，你还有一份常规 401(k) 的全职工作，则当你达到最大允许金额时，总供款限额就会受到限制。 除了这些好处之外，Solo 401(k) 供款可以使你有资格获得额外的税收优惠，具体取决于你企业的法律结构。

Solo 401(k) 的其他优势
Solo 401(k) 对于那些有兼职工作的人来说也是一个很好的选择，特别是如果他们已经能够靠他们的主要工资过上舒适的生活。使用 solo 401(k)，你可以超越 401(k) 的通常限制。 虽然你可以向多个 401(k) 账户供款，但你对所有类型 401(k) 的员工供款总额不得超过年度最高供款，即 2020 年和 2021 年的 19,500 美元。 但是，即使你已经有 401(k) 计划，并且达到了年度的供款额最高限制，Solo 401(k) 也可能很有价值。那是因为你仍然可以以使用雇主供款。因此，Solo 401(k) 允许你通过雇主供款节省更多，从而减少你的营业税。 单独 401(k) 的另一个好处是它不会阻止你利用其他退休计划，例如 IRA。你仍然可以在那里供款至年度最高限额。如果你是想要设立传统 IRA 或 Roth IRA 的个人，那么你会想要了解这些计划的好处。 与典型的 401(k) 计划一样，solo 401(k) 还允许你从你的帐户中获得贷款。 （这是你在申请 401(k) 贷款之前应该考虑的事项。） “虽然我通常鼓励客户避免这种策略，但它有时会派上用场，”康罗伊说。

Solo 401(k) 的缺点
Solo 401(k) 具有与典型 401(k) 计划相同的缺点，以及一些其他特定于其自身的缺点。与其他 401(k) 计划一样，如果你在退休年龄（目前设定为 59½）之前取款，Solo 401(k) 计划将给你带来税收和罚款。是的，如果需要，你可以申请贷款或获得困难提款，但这些都是最后的手段。 此外，打开Solo 401(k) 可能需要更多的文件申请工作，但这并不是特别繁重。你通常无法像典型的经纪账户那样在 15 分钟内完全在线开设账户。此外，你需要从 IRS 获得税号，你可以在网上快速完成。最重要的是，你必须管理计划、选择投资并确保你不超过年度供款限额。 另一个问题：一旦你在年底计划中的资产超过 250,000 美元，你就需要开始每年向 IRS 提交一份特殊表格。

如何开设一个Solo 401(k) 账户
许多退休计划管理公司允许你单独设置 401(k)。费用可能会有很大差异。一些经纪人可能会收取一次性设置费，而其他经纪人可能会收取监督计划的持续费用。然而，两家评价很高的经纪商——Fidelity 和 Charles Schwab——提供免费计划，但你仍需支付产生的其他费用。 与典型的雇主赞助的 401(k) 基金相比，与经纪人合作具有显着优势。最明显的是，工人可以投资于更广泛的资产，例如指数基金、共同基金、ETF、股票、债券和存款证 (CD)。从本质上讲，你不仅限于基于雇主的计划提供的资金。 solo 401(k) 计划的这一特点为你提供了充足的投资自由。 然而，这种自由意味着小企业主通常必须自己管理投资。许多机构提供免费服务，例如机器人顾问、在线工具、面对面咨询和其他选项，可帮助你在需要投资建议时选择合适的资产配置。 你还需要检查每个经纪人的具体情况。有些人可能不提供传统和罗斯品种的单独 401(k) 计划。其他人可能无法提供用你的投资资金借款的能力。如果你需要特定功能，请务必在开户前与经纪人核实。 一旦你的账户建立起来，除了确定你的供款水平、选择你的投资和保持供款截止日期之外，还有最少的维护工作。 为使符合条件的员工递延供款生效，必须在 12 月 31 日之前建立Solo 401(k) 计划，并在纳税年度结束前存入资金。雇主的利润分享贡献通常会延长到纳税申报截止日期。

单人 401k 值得吗？
围绕单独 401(k) 供款、投资选择和相对较低的管理要求的灵活性使该计划成为希望主动为退休储蓄的小企业主或独资经营者的有吸引力的替代方案。 工资递延和收入分享供款都是可选的，可以随时调整。你可以使用任一方法为你的个人 401(k) 做出贡献，也可以根据你业务波动的盈利能力在给定年份完全不贡献。 对你的个人 401(k) 的贡献还允许你利用其他税收激励措施，从长远来看可能会节省大量资金。做为自雇人士，solo 401 k 是快速省钱的最佳选择之一，如果你的配偶参与了你的业务，你以更大程度地利用该计划。