什么是个人退休账户individual retirement account (IRA)？
IRA 是一种税收优惠的投资账户，你可以用它来为退休储蓄。从字面意思上讲，IRA 代表个人退休安排，但缩写中的“A”通俗地称为帐户。 对于美国 33% 无法获得基于雇主支持的退休计划的人来说，IRA 是特别有帮助的。通常，如果没有雇主提供的 401(k) ，大部分人是没有为退休做储蓄的，但 IRA 为所有人提供了一种方便的方式来为他们的退休生活做储蓄。
值得指出的是，即使那些能够使用雇主支持的401K计划的人（大概有67%的美国人），也可以开设IRA 账户并且存款，IRA 可以提供一种为退休储蓄更多钱的好方法。

IRA 如何运作
IRA 与常规的应税投资账户的区别在于，IRA账户不需要你每年都申报个人所得税，IRA只需要你在储蓄时候供款是税后收入，或者提取用IRA的资金时缴税。 IRA的资金可以投资于各种类型的资产——​​CD、股票、债券等等。你可以完全控制选择该帐户的投资方式。你也可以将资金在不同类型的投资资产之间转换而无需缴纳资本利得税。 虽然你可以自由移动资金，但你不能提前取出。 IRA 是为退休而设计的，这意味着在你 59 1/2 岁之前提款将同时缴纳税款和 10% 的巨额罚款——除非你将这笔钱用于特殊的例外情况，例如购买第一套房屋或支付更高的费用教育。

IRA 的类型
IRA 有两种形式：传统的和罗斯的roth。它们之间有两个根本区别：你是在供款前还是在提取资金后纳税，以及何时需要提取资金。
传统IRA： 使用传统的 IRA，你可能有资格在你供款储蓄的当年获得税收减免（最高供款上限为 6,000 美元，如果你年满 50 岁，则最高为 7,000 美元）。当你稍后提取资金时，你将为提取的资金缴纳全额的收入税。一旦你年满 72 岁，你就必须开始提款。
Roth IRA： 罗斯 IRA 要求每次的供款储蓄是在将你的收入扣除所得税之后的资金。在你退休时提取资金的时候不需要交纳收入税。还有一点，就是罗斯 IRA 没有规定的强制提款的年龄要求。
在比较传统 IRA 和 Roth IRA 时，通常会考虑当前的税收状况与退休时的税收状况，并假设你不再工作时将处于较低的税级。 但是，我建议避免这种辩论。为什么？因为很难预测 30 年后的税级。

如何开设 IRA
要开设 IRA，你或你的配偶需要有工作收入。你可以在许多地方开设 IRA，包括经共同基金公司、银行和信用合作社。注意管理费、佣金和最低开户要求，以确保找到费用最低的账户。 除此以外，自己进行投资管理的人，可以考虑一些公司提供的强大的工具来帮助你了解市场并做出明智的投资选择。
IRA 供款限额
政府限制了你可以向所有 IRA 账户供款的金额，该金额会根据通货膨胀情况每隔几年发生变化。如果你未满 50 岁，你在 2021 年的供款上限为 6,000 美元。如果你超过 50 岁，你的限额将增加至 7,000 美元。 但是，在你考虑如何最大化你的 IRA 供款之前，你需要确保你的年收入在政府的门槛之内。随着你的收入增加，你的扣除能力开始逐渐减弱。

比较 IRA 选项
对于 IRA 来说，最受欢迎的选择是共同基金公司、在线经纪公司和机器人顾问。在比较和决定在哪里开设 IRA 之前，你应该考虑哪种 IRA 最适合你的需求。还要记住，传统和罗斯 IRA并不是排它的。只要你的供款不超过年度的限额，你就可以同时拥有这两个账户。

传统和罗斯 IRA的基本异同