A complete guide to SEP IRAs: retirement plan for self-employed people
根据 FreshBooks 2019 年的一份报告，美国有超过 1500 万人是个体经营者。对于这些小老板们来说，他们不能依赖一家大公司投资401计划，而传统或罗斯 IRA 又有较低供款限额而限制他们的储蓄额。 与其冒退休后生活水平大幅降低的风险，自雇的小老板们还有另一种退休储蓄可以用来加他们的退休储蓄——SEP IRA。 凭借更高的缴费率和一定程度的灵活性，SEP IRA 可能是许多自雇人士为退休做准备的特别福利。
什么是 SEP IRA？
SEP IRA，英文全名为Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement，即简化的员工养老金个人退休计划，具有许多类似于传统 IRA 的功能，但附带一些额外的福利，特别适合那些没有雇主支持的人。 SEP IRA 是一项递延税款的退休计划，适用于自雇人士、拥有企业、雇用他人或赚取自由职业收入的任何人。 SEP IRA 供款被视为雇主供款，因此企业将它们提供给员工（即你自己）。 特别是如果你拥有自己的企业并且不雇用其他员工，那么SEP IRA具有很大的优势。
SEP IRA 特点：
以自雇人士的身份进行免税退休供款
供款额度较高，比如为2020 年为企业收入的 25% 或 最高57,000 美元中的较小者
开设账户简单
没有罗斯选项
必须为企业的任何员工提供同等比例的薪酬
SEP IRA 如何运作
首先，SEP IRA 不是将你的年度 IRA 供款限制为 6,000 美元（这是50 岁以下的人可以在 2020 年为传统和 Roth 计划供款的最高限额）。SEP IRA 允许你供款最高为薪酬的 25% 或 57,000 美元中的较小者。对于一些个体户小老板来说，这提供了一个非常好的增加退休计划储蓄的机会。
根据美国国税局的说法，由于 SEP 是传统的 IRA，因此它与传统的 IRA 遵循相同的投资、分配和延期规则。虽然你可以随时从你的 SEP IRA 中提款，但在 59岁半之前的任何提款都将按照应税收入计算，并且可能会受到 10% 的税收处罚。此外，IRS 要求你在你年满 72 岁的那一年必须进行所需的最低提款，就像使用传统 IRA 一样。
如果你是个体经营者，即使你有其他退休账户，你也有资格使用SEP IRA供款。如果你的个人公司收入只是副业并且你仍然有固定雇主，你可以开设一个单独的 SEP IRA 并供款，同时仍然可以通过 401(k) 存钱。SEP IRA 与 Roth IRA 也可以同时使用，因此你可以为两个帐户供款。 “对于个体经营者来说，[SEP IRA] 确实是一种简单且具有成本效益的方式，可以将一大笔钱存入退休计划，
但是要意识到，如果你最终雇佣了人，你需要像对待个人一样对待你的雇员。需要从你的雇主供款中分配与你相同百分比的供款给符合条件的雇员，包括以条件： 至少 21 岁。 年收入超过 600 美元。 在过去五年中有三年在你的企业工作过。 如果你将大部分收入贡献给 SEP IRA，则你必须将员工收入的相同百分比贡献给他们自己的退休账户。
SEP IRA 的优势
为你提供一种为退休储蓄的方式：如果你是个体经营者，你可能没有很多税收优惠的退休储蓄选择，而这会有所帮助。
延税：你的供款是用税前美元支付的，因此你今天可以享受税收减免，并且只有在你取款时才缴纳税款。
容易设置：在你填写一份 IRS 表格后，提供 SEP IRA 的经纪人可以指导你完成几个简单的步骤。
更大额度的供款：供款额度限制高于传统和罗斯 IRA，也超过你可以为 401(k) 做出的贡献。
灵活性：你不必每年都做出贡献（为你自己或你的员工）。
SEP IRA 的缺点
员工必须得到与你相同的待遇：这是仅限雇主的供款。员工不会自己做出贡献，你必须贡献与你相同百分比的员工薪酬。
没有追补供款：如果你年满 50 岁，则没有像你在 IRA 和 401(k)s 中看到的追补供款。 （但是，SEP IRA 的较高贡献限额可能会超过这种负面影响。）
没有罗斯的选择：那些喜欢用税后供款来存钱并享受免税提款的人则不适用。
没有 Roth 选项，所以虽然你的钱会免税增长，但当你接受分配时，你仍然会被征税。稍后你还将受到所需的最低分配的约束。
如何开始SEP IRA账户：开设 SEP IRA很简单。首先填写并提交 IRA 表格 5305-SEP。你可以使用 Fidelity 或 Vanguard 等经纪人注册并为你提供表格，而不是自己将表格发送给 IRS。 不过，在做出选择之前，请先比较 SEP IRA 托管人。查看提供的最低投资、费用和投资选择。
如何使用 SEP IRA 进行投资
请记住：你的 SEP IRA 是一种退休账户，而不仅仅是投资账户。与任何投资账户一样，你投资的积极程度和购买的资产类型取决于你的年龄、你计划退休的年龄和你的风险承受能力。在为你的投资组合选择投资时，请仔细考虑你自己未来的需求。 一般来说，资产配置模型建议你在年轻且离退休较远的时候将退休投资组合权重于股票。随着你接近退休日期，许多专家建议通过重新平衡以包含更多债券来降低你的投资组合的风险并增加其收入部分。因为从历史上看，股票在长期内产生的回报高于固定收益资产，但在短期内价格波动更大。 你的账户提供商应该有多种股票、债券和共同基金可供选择。你的每个员工都应该在提供商处拥有自己的帐户，以便他们可以选择自己的投资和资产分配。
总之，如果你是个体经营者并正在寻找一种方式为税收优惠退休计划做出贡献，SEP IRA 可能是一个非常好的选择。它让你有机会每年贡献一大笔钱，并使你的储蓄增长递延税款。如果你没有任何其他员工，并且不打算在未来雇用员工，则那么SEP IRA 对你特别有用！